Семинары

ОТЧЕТ ЗА I КВАРТАЛ 2019 Г.: НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДС

10 апреля

Круглый стол организован и проводится совместно с Уральским территориальным институтом профессиональных бухгалтеров.

Вести круглый стол будет ЧЕРВЯКОВА Наталья Анатольевна, аттестованный аудитор, аттестованный преподаватель Уральского ТИПБ.

Время проведения: 10.00-14.00 (перерыв с 11.45 до 12.10).

ВНИМАНИЕ! ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСЬ ОБЯЗАТЕЛЬНА!

 Просим Вас записаться заранее через сайт: www.consultant-so.ru или по телефону:(343) 3-555-676.

АДРЕС ПРОВЕДЕНИЯ: ЕКАТЕРИНБУРГ, ОТЕЛЬ «МОСКОВСКАЯ ГОРКА», УЛ. МОСКОВСКАЯ, 131, КОНФЕРЕНЦ-ЗАЛ № 1.

 ПРОГРАММА

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Обновление законодательной базы по налогу на прибыль. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС.

• Изменения в областном законодательстве (применение пониженных ставок, введение на инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль организаций).

• Новые нормы по применению повышающих коэффициентов для расчета амортизации.

• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль (расходы на ГСМ, командировочные расходы).

• Декларация по налогу на прибыль – 2019: планируемые изменения.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Новые законы и постановления

• НДС 18% — 20%. Порядок применения налоговой ставки по НДС в переходный период:

- Общий порядок применения с 01.01.2019 налоговой ставки по НДС в размере 20 процентов.

- Отгрузка с 01.01.2019, аванс (предварительная оплата) до 01.01.2019.

- НДС при изменении с 01.01.2019 стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных до 01.01.2019.

- НДС при исправлении счета-фактуры, в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных до 01.01.2019.

- Применение налоговой ставки НДС при возврате товаров с 01.01.2019.

- Налоговые агенты, указанные в статье 161 Кодекса (приобретение у иностранных лиц, аренда муниципального и госимущества).

- НДС у иностранных организаций, указанных в ст. 174.2 НК РФ (оказывают услуги в электронной форме).

- Отгрузка 2018 года, но документы поступили в 2019 г.

• Освобождены от НДС работы, связанные с регулярными перевозками по регулируемым тарифам.

• Уточнены условия принятия к вычету НДС при строительстве дорог на условиях концессии.

• Приобретение с 1 января 2019 года у иностранных организаций услуг в электронной форме.

• Освобождены от НДС отдельные операции при преобразовании арендных соглашений в концессионные.

• Изменения в льготных перевозках в регионы страны.

• Введено налогообложение НДС по нулевой ставке в отношении услуг при международных перевозках в аэропортах РФ по перечню Правительства РФ с обоснованием ее применения.

• Учет субсидий, предоставляемых естественным монополиям.

• Учет субсидий при применении скидок на цену товаров.

• Сроки камеральной проверки декларации по НДС.

• Формирование налоговой базы по НДС по имущественным правам.

• Скорректированы правила для экспортеров.

• Восстановление НДС при получении средств из бюджета.

• Новые правила уплаты НДС при реализации макулатуры. Новые налоговые агенты.

• Гарантийный ремонт: применение льготы по НДС.

• Исполнители государственных контрактов по 44-ФЗ не «попали» на повышенный НДС.

• Оформление возврата товаров, в том числе через онлайн-кассы.

• Новый порядок возмещения НДС в заявительном порядке.

• Возможность отказа от применения нулевой ставки НДС и ее замены ставкой 20%.

• Скорректированы перечни кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых НДС по ставке 10 процентов при ввозе в РФ.

• Сократится перечень сырьевых товаров.

• Отменено освобождение от НДС для отдельных плательщиков ЕСХН.

• Введена обязанность по восстановлению НДС при переходе на ЕСХН.

• Плательщикам ЕСХН разрешили получать освобождение от НДС.

Актуальные вопросы

• Отозвано письмо ФНС об аннулировании деклараций «плохих» налогоплательщиков.

• Новые правила проведения камеральной проверки декларации по НДС.

• Новый порядок и формат предоставления пояснений к декларации по НДС (памятка от ФНС).

• Пояснения при расхождении данных в декларациях по НДС и налогу на прибыль.

• Программные комплексы ФНС для контроля НДС.

• Раздельный учет по НДС.

Отчетность:

• Новые правила ведения налоговой документации в соответствии с изменениями, внесенными в Постановле-ние Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

• Декларация по НДС за I квартал 2019 года: изменения в форме и порядке формирования отчетности.

Судебная практика КС РФ и ВС РФ

• Обзор правовых позиций по вопросам применения вычетов НДС.

• Применение налоговых вычетов с учетом трехлетнего срока.

• Вычеты сумм НДС, исчисленных налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).

• Ликвидация ОС – не основание для восстановления НДС.

• Вменение арендодателю статуса предпринимателя по результатам налоговой проверки не должно приводить к исчислению налога на добавленную стоимость дополнительно к сумме арендных платежей, который невозможно предъявить к оплате арендатору.

• В целях восстановления НДС с аванса нужно установить соответствие поставки авансу.

• КС: восстановить НДС с аванса нужно в периоде отгрузки, а не тогда, когда собраны документы на вычет.

Вопрос по теме круглого стола Вы можете задать лектору в письменном виде на нашем сайте www.consultant-so.ru через кнопку «Задать вопрос эксперту» или прислав письмо на e-mail: hotline@consultant-so.ru с пометкой в тексте: «Круглый стол 10.04». Вопросы принимаются по 5 апреля включительно.

Участие для клиентов нашей компании входит в стоимость абонентской платы. На круглый стол приглашаются клиенты, у которых нет задолженности по оплате за информационное обслуживание.

Вернутся к просмотру месяца