«НДС 18/20 – НЮАНСЫ ПЕРЕХОДНОГО ПЕРИОДА. НДС – РАЗУМНО/ ЭКОНОМНО/ ЗАКОННО».
22 января
Вести семинар будет ЧУМАК Мария Сергеевна – налоговый консультант, внутренний аудитор (международный сертификат ПНК ICFM (Великобритания), директор Уральского Центра сопровождения бизнеса «АутСорСинг», президент Евразийской ассоциации налоговых и финансовых консультантов.
Время проведения: 10.00-14.00 (перерыв с 11.45 до 12.10).
Внимание! В ЗАЛЕ РАБОТАЕТ КОНДИЦИОНЕР! ЗАХВАТИТЕ ТЕПЛЫЕ ВЕЩИ!
ПРОГРАММА
1. Рентабельность бизнеса и НДС. Кейс для собственников бизнеса.
2. Повышение НДС на 2 пункта – урегулирование последствий:
- можно ли взыскать НДС с покупателя в 2019 г. сверх установленной цены договора, если в договоре предусмотрена ставка НДС 18%,
- варианты договорных формулировок определения цены как элемент минимизации потерь в связи с повышением ставки НДС (для поставщика/ для покупателя) – 7 практических кейсов.
3. Последние обновления законодательной базы по НДС: краткий обзор, экспертный комментарий. Перспективы совершенствования методологии. Новые подходы к администрированию НДС в 2019 – 2025 гг. Рекомендации по подаче уточненных деклараций и самостоятельной доплате налога. Проверки по НДС с применением статьи 54.1 НК РФ: арбитражная практика 2017 – 2018 гг.
4. Раздельный учет – варианты организации, отражение в Учетной политике, элемент оптимизации и снижения налоговых рисков в случаях:
- облагаемая/необлагаемая деятельность,
- экспорт и продажи на внутреннем рынке,
- производство товаров длительного производственного цикла и обычное производство.
5. Авансы от покупателя и НДС:
- варианты снижения НДС к уплате за счет правильного формулирования условий договора,
- ревизия договоров с покупателями – выявление случаев, когда покупатель снижает свой НДС к уплате «за наш счет»,
- условия о предоплате от покупателя – неочевидные налоговые последствия по НДС для поставщика.
6. Момент формирования налоговой базы по НДС. Нужно ли переплачивать?
Пример 1 – Подрядчик выполнил работы, оформил акты выполненных работ или КС-2 (КС-3), выставил счет-фактуру. Заказчик акт не подписывает, работу не принимает в данном налоговом периоде (в данном квартале).
Вопрос – возникает ли обязанность у поставщика исчислить НДС и уплатить его в бюджет по данной работе за этот квартал?
Пример 2 – аналогично по товарам – товар отгружен, но не принят покупателем по качеству (коли-честву).
Пример 3 – аналогично по услугам – услуга оказана – заказчик не подписывает акт выполненных работ (услуг).
7. Особенности исчисления НДС (варианты экономии) в отдельных хозяйственных ситуациях: НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, безвозмездной передаче, получении субсидий, расчетах в валюте, расторжении сделки, исполнении обязанностей налогового агента, при изменении стоимости, расчетах в иностранной валюте, получении штрафов, выбытие имущества (недостача, хищения, чрезвычайные ситуации и т.д.), НДС по объектам ОС, принимаемых к учету. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), в том числе при выплате премий (предоставлении скидок). Имеет ли право продавец вычитать из выручки санкции контрагентов. Спорные вопросы квалификации неустойки и НДС. Восстановление сумм НДС, ранее правомерно заявленных к вычету. Списание морально устаревших активов.
8. Новые правила по НДС и оформлению документов по возврату товаров.
9. Включение в налоговую базу средств, полученных в качестве компенсации понесенных расходов. НДС к вычету по принятым к возмещению расходам подрядчика (арендодателя и т.д.).
Письмо Минфин от 6 ноября 2018 г – новый подход к данному вопросу.
10. Синтез гражданского и налогового законодательства. Варианты экономии НДС.
- 5 практических кейсов, успешно применяемых на практике и устоявших в налоговых спорах.
Вопрос по теме семинара Вы можете задать лектору в письменном виде на нашем сайте www.consultant-so.ru через кнопку «Задать вопрос эксперту» или прислав письмо на e-mail: hotline@consultant-so.ru с пометкой в тексте: «Семинар 22.01». Вопросы принимаются по 18 января включительно.
Участие в семинаре для клиентов нашей компании входит в стоимость абонентской платы. На семинар приглашаются клиенты, у которых нет задолженности по оплате за информационное обслуживание.
ВНИМАНИЕ! ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСЬ ОБЯЗАТЕЛЬНА!
Просим Вас записаться заранее через сайт: www.consultant-so.ru или по телефону:(343) 3-555-676.
АДРЕС ПРОВЕДЕНИЯ: ЕКАТЕРИНБУРГ, ОТЕЛЬ «МОСКОВСКАЯ ГОРКА», УЛ. МОСКОВСКАЯ, 131, КОНФЕРЕНЦ-ЗАЛ № 1.
Вернутся к просмотру месяца