Семинары

НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО В 2022 Г. Последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления. Перспективы совершенствования. Сложные вопросы налогового учета расходов

05 апреля

Вести семинар будет лектор ЧУМАК Мария Сергеевна, практикующий налоговый консультант, директор ООО «Уральский центр сопровождения бизнеса «АутСорСинг», президент Евразийской ассоциации налоговых и финансовых консультантов.

ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: 10.00–14.00 (перерывы: 11.30-11.40, 12.50-13.00).

Задайте вопросы лектору в рамках заявленной программы и получите ответы на мероприятии!

Кнопка «Задать вопрос лектору» появится в Личном кабинете после записи на семинар.

Программа:

Налог на добавленную стоимость

1. Последние обновления законодательной базы по НДС: краткий обзор, экспертный комментарий. Перспективы совершенствования методологии. Новые подходы к администрированию НДС в 2022 году.

2. Сложные ситуации при исчислении и вычете НДС:

• момент определения налоговой базы и особенности формирования в отдельных хозяйственных ситуациях. Определение термина «отгрузка» для НДС;

• НДС по объектам ОС, при арендных отношениях, авансовых расчетах, безвозмездной передаче, получении субсидий и обеспечительных платежей, расчетах в валюте, возвратах, расторжении сделки, исполнении обязанностей налогового агента, выбытие имущества (недостача, хищения, чрезвычайные ситуации и т.д.);

• включение в налоговую базу средств, полученных в порядке компенсации понесенных расходов. Имеет ли право продавец вычитать из выручки санкции контрагентов. Спорные вопросы квалификации неустойки и НДС;

• вычет «входного» НДС частично: период вычета, основания и документы;

• спорные ситуации (когда НДС можно заявить к вычету; вычет без использования счетов-фактур; влияют ли на вычет НДС ошибки при указании адресов в счете-фактуре; можно ли принять к вычету НДС по операции, освобожденной НДС; НДС при перепродаже товаров физлиц, НДС у экспортеров (изменения));

• транспортные накладные и НДС. Какая связь?

• исполнение обязанностей налогового агента (аренда госимущества; работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг); приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учёт в РФ, с учётом изменений, внесённых в ст. 161 НК РФ (с 01.10.2021).

3. Новые формы отчетности по НДС. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары с 1 июля 2021 г., новая версия программы АСК-НДС

Налог на прибыль

1. Влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учёта

2. Изменения НК РФ, действующие с 2022 года. Актуальные вопросы признания расходов

• Учёт основных средств и нематериальных активов, начисление амортизации.

- первоначальная стоимость: правила формирования и случаи изменения. Амортизационная премия: плюсы и минусы;

- инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль;

- создание резервов на текущий ремонт ОС и на дорогостоящий.

• Расходы на оплату труда (учёт отдельных видов выплат работникам: премии, выходные пособия, расходы на питание, доставку и пр. во взаимосвязи с уплатой НДФЛ. Гражданско-правовой договор с физическим лицом, включая ИП: в чём риски. Управляющий вместо директора – дань моде или реальная экономия)

• Другие расходы на реализацию: что может вызвать претензии.

• Внереализационные расходы.

- проценты по долговым обязательствам: особенности признания для целей налога на прибыль по сделкам между взаимозависимыми лицами и по контролируемым сделкам;

- контролируемые займы и «вмененные дивиденды»;

- курсовые разницы;

- ликвидация ОС и списание НМА;

- расходы на лояльность клиентов, скидки, денежная премия и бонусный товар. Аннулированные заказы. Штрафы и санкции;

- хищение и пожар. Учёт убытков. Списание недостач и оприходование излишков.

• Признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде – практика применения ст. 54 НК РФ. Споры. Риски. Возможности

• Дебиторская и кредиторская задолженность. Создание резервов. Безнадежный долг.

Налог на имущество организаций

1. Изменения, внесённые в НК РФ по налогу на имущество организаций

2. Влияние новых ФСБУ на налоговую базу

3. Актуальные вопросы налогообложения недвижимости

• Налогообложение по кадастровой стоимости – проверяем его обоснованность

• Налогообложение по среднегодовой стоимости:

- когда 08 становится 01: новые решения от ФСБУ 26/2020

- движимое или недвижимое – уточнение критериев различения Судебной коллегией по экономическим спорам ВС РФ.

Вернутся к просмотру месяца