Бухгалтеру
Регламентировано проведение органами Федерального казначейства контроля за соблюдением требований законодательства о ПОД/ФТ аудиторскими организациями, проводящими обязательный аудит
26 февраля
«Правила осуществления контроля соблюдения аудиторскими организациями, проводящими обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, указанных в части 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»
(утв. Казначейством России 07.02.2019)
Контроль соблюдения аудиторскими организациями требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения осуществляется в процессе внешнего контроля качества работы (ВВКР) аудиторских организаций, предусмотренного Федеральным законом «Об аудиторской деятельности».
В целях осуществления контроля соблюдения аудиторскими организациями законодательства РФ о ПОД/ФТ и ФРОМУ Федеральное казначейство:
устанавливает применение риск-ориентированного подхода при организации и осуществлении контроля;
определяет порядок реализации риск-ориентированного подхода, в частности устанавливает критерии распределения аудиторских организаций по уровням риска ОД/ФТ, периодичность проведения проверок, перечень проверяемых вопросов и др.
Для целей контроля Федеральное казначейство осуществляет ранжирование аудиторских организаций по видам оказываемых услуг. Результаты ранжирования аудиторских организаций периодически пересматриваются, но не реже одного раза в 3 года.
Оценка рисков ОД/ФТ предполагает изучение и анализ всех имеющихся сведений об аудиторской организации и ее деятельности, включая информацию о бенефициарных владельцах аудиторской организации, лицах, контролирующих деятельность аудиторской организации, о клиентах и оказываемых услугах.
Обзор подготовлен специалистами компании «Консультант Плюс» и предоставлен компанией «КонсультантПлюс Свердловская область» — информационным центром Сети КонсультантПлюс в г. Екатеринбурге и Свердловской области
Вернуться к списку новостейЦентр консультирования
(343) 375-78-78
Почта: ck@consultant-so.ru
Горячая линия
(343) 355-56-76, 317-85-55
Почта: hotline@consultant-so.ru
Рекомендуемые системы:
Бухгалтеру (комплект Базовый)
Бухгалтеру (комплект Оптимальный)
Бухгалтеру (комплект ПРОФ)